Odliczenie i zwolnienie to przepisy przyjęte w podatkach, których celem jest obniżenie ogólnego zobowiązania podatkowego konkretnych osób.

Co to jest Zwolnienie?

Zwolnienie odnosi się do sytuacji, w której dochód osoby fizycznej nie podlega standardowej metodzie opodatkowania, a więc nie jest naliczany.

Jedynym celem zwolnienia jest zmniejszenie zobowiązań podatkowych konkretnej osoby, która spełnia pewne kryteria.

Na przykład, osoba fizyczna może zmniejszyć swoje obciążenie podatkowe poprzez zwolnienie, gdy wnioskuje o zwolnienie podatkowe ze względu na liczbę osób na utrzymaniu.

Co to jest odliczenie?

Odliczenia odnoszą się do kwoty, która nie podlega opodatkowaniu. Na przykład, osoby fizyczne są zobowiązane do odliczenia kwoty, która nie podlega opodatkowaniu, co obejmuje wydatki i ulgi.

Standardowe odliczenia odliczają standardową kwotę, która jest określona przez organ podatkowy. Kwota ta różni się w zależności od kraju i zazwyczaj zależy od tego, czy ktoś jest żonaty, samotny, czy wdowcem.

Itemized deductions pozwalają osobie fizycznej obniżyć swoje zobowiązania podatkowe poprzez włączenie określonych pozycji do odliczeń podatkowych po spełnieniu określonych kryteriów kwalifikacyjnych.

Różnica między zwolnieniem a odliczeniem

1) Znaczenie zwolnienia i odliczenia

Odliczenie odnosi się do odjęcia kwoty, która nie podlega opodatkowaniu. Niektóre z odliczanych kwot muszą spełniać określone kwalifikacje, które są ustalane przez organ podatkowy.

Odliczane kwoty obejmują ulgi podatkowe, obniżki podatków, kwoty przeznaczone na utrzymanie osób pozostających na utrzymaniu oraz kwoty przeznaczone na usługi zdrowotne lub programy ubezpieczeń społecznych.

Zwolnienie odnosi się do kwoty wyłączonej z opodatkowania. Niektóre dochody są zwolnione z podatku i nie przyczyniają się do całkowitego dochodu danej osoby.

2) Obliczenia dotyczące zwolnienia i odliczenia

Metoda, dzięki której obliczane są odliczenia i zwolnienia, może pomóc osobie fizycznej w zrozumieniu różnicy.

Przy obliczaniu odliczeń, cała kwota, która zakwalifikowała się do odliczeń jest dodawana do dochodu brutto podlegającego opodatkowaniu, po czym jest później odliczana zanim całkowita kwota zostanie poddana skali podatkowej.

Jednak nie wszystkie kwoty i dochody, które kwalifikują się do zwolnień z części dochodu podlegającego opodatkowaniu brutto. Zwolnienia są odliczane przed realizacją całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu.

3) Cel / przeznaczenie zwolnienia i odliczenia

Odliczenia są wprowadzane do opodatkowania jako metoda zachęcania jednostek do oszczędzania i inwestowania znacznej części ich dochodu. Osoby, które zainwestowały dużą część swoich dochodów w określone instrumenty, obniżają swój dochód podlegający opodatkowaniu.

Z drugiej strony, celem wprowadzenia zwolnień jest zapewnienie, że gorzej sytuowana część społeczeństwa nie zostanie nadmiernie opodatkowana.

W krajach obowiązuje jedna metoda opodatkowania, która jednakowo opodatkowuje osoby bogate i o niskich dochodach. Aby zlikwidować tę formę dyskryminacji, wprowadza się zwolnienia dla ludności o niskich dochodach, aby zapobiec wyzyskowi.

4) Uprawnienia do zwolnień i odliczeń

Odliczenie jest kryterium warunkowym, które jest dostępne tylko dla tych osób, które spełniają określone kwalifikacje, które są przewidziane przez organ podatkowy.

Osoby chcące zakwalifikować się do odliczeń są zachęcane do oszczędzania określonej części swoich dochodów lub inwestowania zarobków w określone obszary, które mogą obejmować produkcję i rozwój infrastruktury.

Zwolnienia to bezwarunkowa ulga, która jest przyznawana osobom z najniższej klasy społecznej w społeczeństwie, aby zapobiec nadmiernemu opodatkowaniu, a jednocześnie umożliwić im posiadanie wyższej siły nabywczej i zaspokojenie potrzeb społecznych.

5) Koncesja i złagodzenie zwolnienia i odliczenia

Ulgi podatkowe są ustępstwem, które wymaga od osób fizycznych lub firm niepłacenia podatków, które w przeciwnym razie byłyby należne organowi podatkowemu, jako zachęta do inwestowania.

Rządy używają ulg podatkowych jako konkurencyjnej strategii pozwalającej obcokrajowcom inwestować w ich kraju.

Zwolnienia wchodzą w zakres ulgi podatkowej, która zapewnia, że określona kwota nie podlega opodatkowaniu, a tym samym zmniejsza obciążenie podatkowe grup o niskich dochodach.

6) Dochód do zwolnienia i odliczenia podlegający opodatkowaniu

Odliczenie dotyczy tylko dochodów podlegających odliczeniu. Oznacza to, że dostępne są wszystkie zyski, które podlegają odliczeniom, które obejmują ubezpieczenie na życie, ubezpieczenie medyczne oraz darowizny na rzecz instytucji charytatywnych.

Co więcej, odliczenia będą przysługiwały tylko konkretnym osobom, które spełniają określone kryteria.

Z drugiej strony, zwolnienia mają zastosowanie tylko w przypadku, gdy dochód wolny od podatku kwalifikuje się do zwolnienia podatkowego. Z drugiej strony, zwolnienie jest przyznawane wszystkim osobom.

Różnica między zwolnieniem a odliczeniem

Podsumowanie Zwolnienia i Odliczenia

• Odliczenie i zwolnienie to przepisy stosowane w podatkach w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych dla osób, które są zwykle narażone na wysoki poziom opodatkowania.

• Jedną z głównych różnic pomiędzy odliczeniem a zwolnieniem jest to, że odliczenie odnosi się do odjęcia kwalifikowanej kwoty, która nie podlega opodatkowaniu, podczas gdy zwolnienie dotyczy ulgi oferowanej osobom o niskich dochodach, gdzie nie podlegają one opodatkowaniu.
• Inne różnice między aspektami odliczenia i zwolnienia obejmują cele, skutki dla dochodu podlegającego opodatkowaniu, metodę obliczania, kwalifikowalność do odliczenia i zwolnienia, koncesję i relację między innymi.